银行的损益表是有关银行收入来源和结构的信息的重要来源。纯利息收入对整个银行收入的贡献相对较小，尤其是考虑到产生纯利息收入的业务量的时候。典型的银行损益表包括如下类别：利息收入产生于贷款和其他银行发放的预付款，例如营运资金、投资、住房贷款、外币贷款、分期偿付贷款、透支和信用卡。
它还包括银行在其他金融中介的存款所产生的利息。利息收入通常以权责发生制为基础计算，意味着银行计算损益表所显示的时间段内的应计利息，而不管这些利息是否已经获得了。如果客户逾期超过一定时间（比如，60天），或者客户被认为没有偿付潜力（不管贷款是否已逾期），会计政策通常要求将一笔贷款置于非应计的状态。
在这种情况下，所有先前应计但未付的利息都应从收入中扣除。不使用这一政策将使得银行通常大大夸大自己的利息收入和利润。利息收入可以根据收入来源作进一步细分。例如，贷款类的可以细分为：给政府的贷款，给国有企业的贷款，给私营企业的贷款（包括营运资金和投资贷款等类别），以及给消费者的住房贷款和抵押贷款。
这样的细分可能出于监管和统计的需要，也可能是银行内部组织的结果，因为现代的、有成本意识的银行常常为它们的各种业务和产品建立起很精巧的定价和成本系统，以便明确每一种产品对于“净利润”的贡献。利息支出包括支付给存款的利息和支付给为建立贷款组合向外借款的利息。
对利息支出的细分能够让人明白银行的筹资来源以及和这些筹资来源相对应的筹资成本。利息支出细分建立在金融工具和到期期限的基础上，例如：活期存款、储蓄账户、外币存款、大额存单。一个低利息支出从而低筹资成本的银行明显好于一个高利息支出的银行，因为同样是以市场利率贷款，它却能获得更高的利息收益率。
然而，较低的利息支出却意味着较高的运营开支。例如，一般来说银行对家庭存款利息支出很少，但是却要求建立分支网络来吸纳储蓄，对这种存款账户的维持成本也比较高。这就是为什么即使利息支出较高，银行也更愿意通过大额存款来筹资。纯利息收入是利息收入和利息支出之差。纯利息收入是传统银行盈利的核心，传统银行的目标就是使纯利息收入保持稳定并能有所增长。
在一个利率不稳定的市场环境中，要求一个积极的管理层：在利率上升的市场中，银行总是力求在存款利率上调之前调整贷款利率，而在不好的市场境中，则刚好相反。其他与银行业相关的运营收入，例如基于知识的收入或服务费的收入，是从非传统的银行业务如商人银行业务和金融咨询服务中取得的。这类收入还包括向客户提供各种服务（例如账户和基金管理服务以及支付交易服务）而收取服务费用。
这类收入是非常理想的，因为它们没有隐含的金融风险，也不会有什么资本费用。交易收入包括来源于交易并具有稳定流动性的投资，包括：证券投资、外汇、股权投资和商品投资。收入主要来源于这些交易中买入价和卖出价之间的差额，当然也包括利息收入。交易收入的稳定性和持续能力影响着银行的生存能力，并且和银行的市场风险管理的质量、相应的风险管理过程，以及恰当的信息技术支持紧密地联系在一起。
交易资产一般应以公平的价格披露（在损益表中，应该适时根据市场价格对这类资产价值进行调整）在银行的财务报表中。“可售”资产也应该以公平的价格披露，但是根据市场价格进行的调整部分可以直接计人资产负债表的准备金账户。投资收入包括银行的长期资产投资，例如银行在其长期投资组合中持有的资产和附息（重新资本化不可转让）公债，以及从子公司和类似的投资中获得的红利收入。
投资收入依赖于各自的约定收益率，对于股权投资来说，依赖于各个公司的财务业绩。就其特性来说，股权投资所得的收入很难准确预测。投资资产可以在资产负债表中显示为“可售”资产或者“持有的未到期”资产。根据市场价格对资产进行重新估值的收入可以直接计入损益表，或直接记入资产负债表的准备金账户。
运营支出包括和员工、租金、设施有关的费用；审计和咨询的开支；与运行和维持银行的计算机和信息技术系统相关的支出，以及一般的行政开支。除了贷款损失准备金，运营支出是最重要的影响金融中介成本支出的项目，也是最可控的项目之一。运营支出的水平通常和银行的效率水平联系在一起。有效地管理这些支出要求银行在短期支出最小化战略与人力和硬件设施的投资之间权衡，尤其是当银行业的技术对于有效地管理银行风险和长期保持银行的竞争地位是非常必要的时候。
薪酬和与员工相关的开支，例如社会保险、养老金以及其他福利，通常是银行最大的开支项目，因为银行是一个知识和人力资本密集型的产业。计算机和与信息技术相关的费用，例如软件的使用许可费、应用系统开发和维持费也日渐成为主要的开支项目，尤其是对于一些大大依赖于信息支持来识别市场机会、进行交易处理、进行风险管理和管理汇报的现代银行或者说全球性银行来说更是如此。
折旧是因为银行固定资产的价值减少而引起的费用。从概念上来说它类似于准备金。通常银行折旧中，建筑物的折旧期限是25~50年，动产和办公设施的折旧期限是3~5年，计算机为2~3年。贷款损失准备金是与发放贷款和支付预付金所不可避免的信用风险相关的一种费用。贷款损失准备金用于弥补在贷款及其利息上的损失。
这一类包括注销和回收（例如，收回先前已经注销的贷款），或者在损益表中作为单独的一项显示。对于受损失资产的其他准备金。这一类包括其他各种价值有可能受损的资产的损失准备金，例如，银行长期投资组合中的资产。
在很多国家，谨慎性原则要求银行以账面价格和市场价格中较低者来计价（在这样的情形下要提取损失准备金），只有在投资被清算的时候才实现价值增值。外汇所得（损失）常常出现在发展中国家银行的损益表中，因为这些银行常常是依靠国外贷款建立起来的。从汇率变动中获得的损益取决于银行的净外汇头寸是多头还是空头，取决于国内货币是贬值还是升值，这会影响银行的盈利或损失。
银行损益表所反映的信息使人们可以认识到该银行的业务焦点及其利润的结构和稳定性。为了便于比较不同类型的银行业机构，各种损益表项目，例如利息收入、费用和投资收入以及银行的一般管理费用，都用占总资产的百分比来显示。通过将资产作为分母，银行能将它们自身和整个行业的平均水平以及其他类型的银行相比较。如果把这些信息整合起来，它们能够反映银行业内领先者的变化。
在分析银行收入结构时，分析者应该对下列方面给与恰当的考虑和足够的理解：报告利润所反映出的趋势及其构成和准确性；收入的质量、成分和水平以及费用构成；支付红利的能力和获得收入的能力；主要的收入来源和盈利能力最强的业务领域；应计但没有被支付的利息被纳人收入的方式和程度，尤其是这种利息与应该归入风险类的贷款或更糟类型的贷款相联系的时候；抵押价值（而不是运营现金流）在何种程度上作为利息资本化或将信用展期决策的基础；对那些会歪曲盈利水平的收入和支出的识别政策；集团内交易的影响，尤其是那些与利润转移和资产负债评估相关的交易。
收人结构和收益质量在当今的环境中，曾经只是银行的领地的市场，如今向其他机构开放，允许它们与银行竞争。反过来，银行也变得多元化，进入了非传统市场，不再仅仅承担简单的吸收存款和发放贷款等中介功能。
事实上，对大多数发达国家这一产业利润结构的概览显示：传统的银行业务只能获得有限的利润，而与此同时，从其他来源获得的收入为净利润做出了日益重大的贡献。银行的盈利性看起来大部分要归功于基于专业知识的活动（包括商人银行、公司金融和咨询服务）以及在固定收益证券、股权和外汇中以交易为基础的活动所产生的费用收入。